Daňová optimalizácia
Využijeme každú zákonnú úľavu. V cene účtovníctva.
Daňová optimalizácia ako súčasť účtovníctva. Paušálne výdavky, odpisy, bonusy, nezdaniteľné časti a správne načasovanie. Nie samostatná služba, ale spôsob, akým vedieme vaše účtovníctvo.
Nie sme platiteľ DPH. Všetky ceny sú konečné.
Čo znamená daňová optimalizácia v ÚčtoFin
Využívame zákonné možnosti v rámci účtovníctva. Nič na hrane zákona, nič, čo by ste museli obhajovať pred správcom dane.
Daňová optimalizácia je u nás spôsob práce, nie položka v cenníku. Znamená, že pri účtovaní myslíme na paušálne výdavky, odpisy, bonusy, nezdaniteľné časti a na to, kedy náklad alebo výnos patrí do ktorého obdobia. Všetko podľa zákona o dani z príjmov a zákona o účtovníctve.
Je to v cene vedenia účtovníctva od 60 EUR mesačne a daňovej evidencie od 30 EUR mesačne. Za využitie zákonných úľav si nič navyše neúčtujeme. Nie sme platiteľ DPH. Všetky ceny sú konečné.
Presnú sumu úspory nikdy vopred nesľubujeme. Každý rok je iný a výsledok závisí od vašich dokladov. Uplatníme to, na čo máte podľa dodaných dokladov nárok, a výsledok vám vysvetlíme.
Neposkytujeme daňové poradenstvo podľa zákona č. 78/1992 Zb. Daňové priznanie zostavíme podľa zákona a uplatníme nároky, na ktoré máte podľa dodaných dokladov nárok.
Zákonné úľavy, ktoré uplatňujeme
Prehľad úľav, ktoré pri vedení účtovníctva a daňovej evidencie sledujeme. Hodnoty sú z oficiálnych zdrojov, pri každej je odkaz.
| Úľava | Pre koho | Hodnota za rok 2026 | Zdroj |
|---|---|---|---|
| Paušálne výdavky | Živnostníci a iné SZČO, ktoré nie sú celý rok platiteľom DPH | 60 % z príjmov, najviac 20 000 EUR ročne, plus preukázateľne zaplatené odvody. Nie pre celoročného platiteľa DPH. | Finančná správa 270033 |
| Sadzba dane 15 % | SZČO s príjmami z podnikania do 100 000 EUR | 15 % namiesto 19 % a vyšších sadzieb | Finančná správa 081400 |
| Nezdaniteľná časť na daňovníka | Každá fyzická osoba, zamestnanec aj živnostník | 5 966,73 EUR ročne | Finančná správa 260857 |
| Nezdaniteľná časť na manžela alebo manželku | Daňovník, ktorého manžel alebo manželka spĺňa zákonné podmienky a má nízky alebo žiadny vlastný príjem | Najviac 5 455,30 EUR mínus vlastný príjem manžela alebo manželky | Finančná správa 614044 |
| Daňový bonus na dieťa | Rodičia s vyživovaným dieťaťom do 18 rokov | 100 EUR mesačne do 15 rokov, 50 EUR od 15 do 18 rokov. Kráti sa, ak základ dane zo zamestnania, z podnikania alebo ich súčet presiahne 27 432 EUR ročne. Podmienka najmenej 90 % zdaniteľných príjmov zo SR. | Finančná správa 215354 |
| Bonus na zaplatené úroky | Kto spláca úver na vlastné bývanie a mal pri žiadosti o úver 18 až 35 rokov | 50 % zaplatených úrokov, najviac 1 200 EUR ročne pri zmluvách od 1. 1. 2024. Staršie zmluvy najviac 400 EUR. Vždy s potvrdením z banky. | Finančná správa 790115, Slov-Lex, zákon č. 595/2003 Z. z., § 32 ods. 10 |
| 3. pilier | Kto si sám prispieva na doplnkové dôchodkové sporenie | Vlastné príspevky znižujú základ dane najviac o 180 EUR ročne | Finančná správa 609555 |
| Poukázanie 2 % (3 %) vybranej organizácii | Každý, kto podáva priznanie | 2 % zaplatenej dane jednému prijímateľovi z registra Notárskej komory, minimum 3 EUR. 3 % pri najmenej 40 hodinách dobrovoľníctva. | Finančná správa 573066 |
| Ďalšie 2 % rodičom (§ 50aa) | Kto má rodiča, ktorý je k 31. 12. 2026 na starobnom dôchodku alebo na invalidnom, výsluhovom či invalidnom výsluhovom dôchodku vyplácanom po dovŕšení dôchodkového veku | Ďalšie 2 % zaplatenej dane každému rodičovi, minimum 3 EUR na rodiča. | Finančná správa 236465, overené 7. 10. 2026 |
| Odpisy majetku a správne zaradenie majetku | S. r. o. a podnikatelia, ktorí kupujú auto, stroje alebo techniku | Podľa druhu majetku a odpisovej skupiny, bez pevnej sumy. Správne zaradenie rozhoduje, koľko z ceny ide do nákladov v ktorom roku. | Bez odkazu, posudzuje sa podľa dokladov |
| Načasovanie nákladov a výnosov | S. r. o. s podvojným účtovníctvom | Bez pevnej sumy. Náklad a výnos patrí do obdobia, s ktorým vecne a časovo súvisí, v rámci zákona o účtovníctve. | Bez odkazu, zákon o účtovníctve |
Platí pre daňové priznanie za rok 2026.
Ako to vyzerá v praxi
Žiadna samostatná analýza za príplatok. Úľavy sledujeme priebežne, počas celého roka.
Pri nastavení účtovníctva prejdeme vašu situáciu a doklady
Na prvej konzultácii zistíme, či ste živnostník alebo s. r. o., či máte majetok, deti, hypotéku alebo 3. pilier. Podľa toho vieme, ktoré doklady od vás budeme počas roka potrebovať.
Každý mesiac účtujeme tak, aby nič nechýbalo
Odpisy, náklady a evidencia sú priebežne v poriadku. Ak niektorý doklad chýba, pýtame si ho hneď, nie až pred závierkou.
Pred závierkou skontrolujeme nároky podľa dokladov
Prejdeme paušálne výdavky, nezdaniteľné časti, bonusy, 3. pilier a 2 %. Ak k niečomu chýba potvrdenie, napíšeme vám, čo treba dodať.
V priznaní uplatníme všetko, na čo máte podľa dokladov nárok
Priznanie zostavíme podľa zákona, podáme ho elektronicky a výsledok vám vysvetlíme: koľko platíte a prečo. Povieme vám aj, ktoré doklady budeme potrebovať na ďalší rok.
Kde naša práca končí
Zložité prípady presahujú účtovníctvo. Napríklad zahraničné štruktúry, transakcie medzi prepojenými firmami alebo spory so správcom dane. Tam sa naša práca končí pri správne vedenom účtovníctve a zostavenom priznaní. Zastupovanie pri daňovej kontrole nerobíme, pri kontrole vám pripravíme podklady z účtovníctva.
Čo nerobíme
- Poradenstvo k daniam mimo zostavenia priznania a účtovníctva. Daňová optimalizácia je u nás súčasť účtovníctva, nie samostatná služba.
- Zakladanie s. r. o. Odporúčame Firmáreň.sk. Živnosť pre všetkých klientov založíme zdarma.
- Virtuálne sídlo, zastupovanie pri daňovej kontrole, správu e-schránky ani dotácie.
- Daň z nehnuteľnosti. Tú podávate obci do 31. 1.
Neposkytujeme daňové poradenstvo podľa zákona č. 78/1992 Zb. Daňové priznanie zostavíme podľa zákona a uplatníme nároky, na ktoré máte podľa dodaných dokladov nárok.
Časté otázky
Je daňová optimalizácia samostatná platená služba?
Nie. Je to súčasť vedenia účtovníctva od 60 EUR mesačne a daňovej evidencie od 30 EUR mesačne. Za využitie zákonných úľav si nič navyše neúčtujeme. Nie sme platiteľ DPH. Všetky ceny sú konečné.
Čo presne pre mňa urobíte a čo nie?
Neposkytujeme daňové poradenstvo podľa zákona č. 78/1992 Zb. Daňové priznanie zostavíme podľa zákona a uplatníme nároky, na ktoré máte podľa dodaných dokladov nárok. V praxi to znamená paušálne výdavky alebo preukázateľné výdavky podľa vašej evidencie, sadzbu 15 % pri príjmoch z podnikania do 100 000 EUR, nezdaniteľnú časť na daňovníka a na manžela alebo manželku, bonus na deti, bonus na zaplatené úroky, 3. pilier, poukázanie 2 % (3 %) vybranej organizácii a ďalšie 2 % rodičom, ktorí sú k 31. 12. 2026 poberateľmi starobného dôchodku alebo invalidného, výsluhového či invalidného výsluhového dôchodku vyplácaného po dovŕšení dôchodkového veku, odpisy majetku a správne načasovanie nákladov. Čo nerobíme: individuálne stanoviská k daňovým otázkam mimo účtovníctva a zastupovanie pri daňovej kontrole. Platí pre daňové priznanie za rok 2026. Zdroj: Finančná správa
Musím si ako živnostník uplatniť paušálne výdavky?
Nemusíte, ale pri paušále 60 % (najviac 20 000 EUR ročne plus zaplatené odvody) to býva jednoduchšie. Nesmiete byť celý rok platiteľom DPH. Ak priznanie spracujeme my, paušálne výdavky v ňom vyznačíme za vás. Platí pre daňové priznanie za rok 2026. Zdroj: Finančná správa
Uplatníte bonus na deti a úroky aj konateľovi s. r. o.?
Bonus na dieťa a bonus na zaplatené úroky sú nárok fyzickej osoby, nie firmy. Uplatňujú sa v ročnom zúčtovaní u zamestnávateľa alebo v daňovom priznaní, typ A pri príjmoch len zo zamestnania, typ B, ak máte aj iné príjmy. Ak vám vedieme mzdy, ročné zúčtovanie s bonusmi urobíme v cene. Ak ročné zúčtovanie nemáte, pripravíme daňové priznanie typ A. Platí pre daňové priznanie za rok 2026. Zdroj: Finančná správa
Čo ak sa zmení zákon?
Účtujeme podľa aktuálneho znenia zákona. O zmenách od 1. 1. 2027 píšeme až po ich schválení, nie podľa návrhov. Riadok Aktualizované v hornej časti stránky hovorí, kedy sme túto stránku naposledy prešli a overili čísla v tabuľke.
Chcete vedieť, koľko by stálo vaše účtovníctvo?
Prvá konzultácia je zdarma, 30 až 45 minút, osobne v Poprade alebo online.